一、課程的目的和任務

本課程是既研究稅收工作中的會計問題，又是研究會計工作中的稅收問題，是一門融稅收法規制度和會計核算于一體的邊緣性學科，也是企業會計和稅務人員必備的專業知識，通過本課程的學習，要求學員掌握稅務會計的基本理論與基本方法，正確計算應交的各種稅費，并模擬進行網上申報國稅、地稅、個人所得稅。

二、本課程著重講解的內容

（一）稅法概論

我國現行稅法體系、我國稅收管理制度。

（二）增值稅法

征稅范圍及納稅義務人、一般納稅人和小規模納稅人的認定和管理、稅率與征收率的確定、一般納稅人和小規模納稅人應納稅額的計算、幾種特殊經營行為的稅務處理、進口貨物征稅、出口貨物退免稅。

（三）消費稅法

納稅義務人、稅目、稅率、應納稅額的計算、自產自用應稅消費品應納稅額的計算、委托加工應稅消費品應納稅額的計算、兼營不同稅率應稅消費品稅務處理。

（四）營業稅法

納稅義務人、稅目、稅率、計稅依據、應納稅額的計算。

（五）資源稅法

納稅義務人、稅目、稅率、課稅數量、應納稅額的計算。

（六）土地增值稅的核算

納稅義務人、征稅范圍、稅率、應稅收入與扣除項目的確定、應納稅額的計算。

（七）印花稅法

納稅義務人、稅目、稅率、應納稅額的計算。

（八）企業所得稅法

納稅義務人及征稅對象、稅率、應納稅所得額和應納稅額的計算、應納稅稅收優惠、稅額扣除。

（九）外商投資企業和外國企業所得稅法

納稅義務人及征稅對象、稅率、應納稅所得額的計算、稅收優惠、境外所得已納稅款的扣除、應納稅額的計算。

（十）個人所得稅法

納稅義務人、所得來源的確定、應稅所得項目、稅率、應納稅所得額的計算、應納稅額的計算。

（十一）稅收征收管理法

熟悉稅務檢查。

（十二）稅務行政法制

稅務行政處罰、稅務行政復議、稅務行政訴訟、稅務行政賠償。

三、課時分配表

內容	課堂講授
（一）稅法概論
（二）增值稅法
（三）消費稅法
（四）營業稅法
（五）資源稅法
（六）土地增值稅的核算
（七）印花稅法
（八）企業所得稅法
（九）外商投資和外國企業所得稅法
（十）個人所得稅法
（十一）稅收征收管理法
（十二）稅務行政法制
（十三）個人所得稅網上申報
（十四）地稅網上申報
（十五）國稅網上申報

配套專業教材：《最新企業納稅申報與辦稅指南》

四、課程賣點

1：企業真實的業務帶到課堂，真實的單據，真實的賬本

2：配套專門的會計實務教材

3：配套有專業的會計實務軟件，真實帳務實時做

4：精通電腦做帳的同時，學會手工做帳

5：學完既有了從業經驗

6：老會計手把手一步步教你如何做帳

以上教學體系由明德學校團隊研發，知識產權歸明德學校所有，侵權必究！