全面預算管理與控制

真實有效的全面預算，助力企業戰略實施

在工作中，您是否遇到過以下情形：

預算是財務部的事情，部門內部都有自己的工作任務，整天忙著銷售、采購、生產等等事情還做不過來呢。

每年的預算目標管理層都決定了，各個部門就是分解目標，配合編制。

預算就是討價還價的過程，目標總是會被砍一刀的，所以產出目標盡可能留余地，費用成本盡可能寬松點。

預算執行與實際的差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？

預算有什么價值呢？是不是就在管控成本費用？

以整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業不可或缺的管理手段，在其日常的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

培訓講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制企業的整體運作。

課程優勢

顛覆原本對預算的傳統理解，把預算做為企業的基本管理方式

由表及里，理論與實際的充分結合

跳出數字看數字，掌握預算的方法與手段

培訓收益

認識預算對于企業經營管理的重要性

了解預算編制方法

理解并構建適合自己企業的預算管理體系

協調需求與資源的矛盾

掌握跟蹤預算執行的有效方法

學會通過預算管理對企業經營進行有效的監控與考評

通過預算管理真正提高企業效益

培訓對象

負責預算編制、控制的管理者和參與者

課程大綱

企業為什么要進行全面預算管理與控制

什么是有效的控制

全面預算管理到底能給企業帶來什么

預算在企業運營過程中的角色

一著名企業實施預算管理前后的轉變

有效的預算控制體系應該是怎樣的

從傳統的財務預算到全面預算管理

全員參與的預算管理

案例分析：某納斯達克上市企業在預算工作開展前后的變化

怎樣編制預算

預算編制的流程和邏輯

預算編制指南的準備

案例分析：某美資企業預算工作啟動及準備全過程

關鍵預算的編制方法

經濟波動對預算目標的影響

收入預測方法及銷售費用預算

生產預算的編制要領

采購預算的編制要領

管理預算的編制要領

資金預算的編制要領

案例分析：如何確定銷售目標

從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

案例分析：某企業運用零基預算進行銷售費用預算

預算編制成果

預算的原則性與靈活性

靜態預算

彈性預算

滾動預算

在不可控因素出現時如何調整預算

預算偏差度的設定原則

預算編制的管理

什么類型的預算最適合本企業

將預算當作項目管理——如何管理

各部門人員角色定位——責任劃分

各部門之間及部門內部的溝通與協調

編制過程中的常見問題分析

案例分析：天主教皇是如何選舉出來的

如何讓預算得到有效的執行

預算與執行為何脫節

怎樣編制預算才能帶來預算的有效執行

有效的制度、流程、執行方法——預算執行的有利保障

外部經濟環境發生重大變化，如何及時調整行動

利用預算控制成本費用的關鍵點

如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發生

預算信息系統管理

案例分析：預算執行中常見行為剖析

預算的跟蹤

預算總結會議

對預算執行的分析與調查，包括

差異分析的重點和方法

如何使用儀表板及時跟蹤預算執行情況

如何建立有效的預算跟蹤體系

收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

預算的考核

案例分析：儀表板管理實踐

以上教學體系由明德學校團隊研發，知識產權歸明德學校所有，侵權必究！